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博雅生物年报遭遇问询后又扯出奇葩关联交易3年8亿元预付款啥也没买到

2020-06-30 12:08:53

  原标题:博雅生物年报遭遇问询后又扯出奇葩关联交易,3年8亿元预付款啥也没买到

  针对博雅生物月初回复的2019年年报问询函内容,深交所又关注到该公司与控股股东之间连续3年的关联交易。

  6月29日,深交所对这3笔订单提出质疑,向制药集团股份有限公司(下称“”)下发问询函。据问询函,上述3笔订单分别发生于2017年、2018年和2019年,均提前支付了货款,而交易方在3年期间一分钱货都没能交付。对此,深交所要求博雅生物说明这3笔订单是否符合行业惯例以及控股股东是否存在占用公司非经营性资金的情况。

  或许是受问询函影响,6月29日博雅生物股价略微下滑,报收于38.68元/股,跌幅1.05%。而当天血制品概念股指数上涨2.17%,仅有3家上市公司股价下滑。

  据了解,这3笔订单的交易方为博雅生物制药(广东)有限公司(下称“广东博雅”),其是博雅生物控股股东管理的基金控制公司。2017年5月,博雅生物拟向广东博雅采购调拨血浆及血浆组分总计金额不超过4.02亿元;2019年博雅生物再一次计划向该公司采购不超过500吨的原料血浆,金额不超过8.25亿元,并终止2017年5月与其签署的协议。

  2017年至2019年期间,博雅生物分别向广东博雅支付预付款项1.15亿元、2.02亿元、5.00亿元,累计支付金额达8.18亿元。然而,截至2019年末,博雅生物预付给广东博雅的余额仍为8.18亿元。也就是说,3年间广东博雅未能交付任何产品给博雅生物。

  一名血液制品行业人士对《国际金融报》记者表示,“血制品企业一般都是从下属采浆站购买原料,这些浆站均是公司的全资子公司,且每年都会设定关键绩效指标(KPI)以确保浆量的稳定供应。而公司购买原材料的成本仅有每个浆站当年的预算费用,并不存在采购费,更不需要提前支付货款。像博雅生物这样与其他公司签署协议购买血浆的合作方式是上世纪90年代的做法了,因成本太高早已被淘汰。”

  公开数据显示,目前血制品企业直接从下属采浆站购买原料血浆的成本约为80万元/吨。而根据博雅生物与广东博雅2019年签订的协议来看,其原料血浆成本高达165万元/吨,是市场价的2倍多。

  对此,博雅生物证券部相关人士在接受记者采访时表示,“相较于直接从下属浆站拿货的这种模式,从广东博雅拿原料成本确实会高一些。但考虑到广东博雅的生产产值等一系列因素,我们还是给出了一个比较合理的价格。”

  该证券部相关人士进一步指出,“血液制品企业之间原料血浆采购或调拨为特殊事项,需要相关药监部门批准。但由于一直未能拿到批准件,至今都还未开始实施调拨。待公司血浆采购申请获批后,广东博雅即可交付协议中的产品给公司。”

  公开资料显示,广东博雅前身为广东丹霞生物制品有限公司(下称“丹霞生物”),拥有丰富的浆站资源 。2015年,博雅生物与其控股股东高特佳集团共同成立了并购基金,该基金于2017年4月锁定投资标的丹霞生物。截至目前,该基金持有丹霞生物99%的股权。

  并购不久后,丹霞生物因篡改人血白蛋白稳定性数据,违法了《中华人民共和国药品管理法》及相关规定,被广东省食品药品监督管理局收回《药品GMP证书》,暂停生产。在此背景之下,2017年5月,博雅生物仍坚持从丹霞生物处调拨100吨血浆、180吨血浆对应的静丙组分、400吨血浆对应的纤原组分至公司生产,采购总金额不超过4.02亿。

  然而,丹霞生物停产了2年多,直至2019年8月才重新获得《药品GMP证书》,2019年底恢复正常药品供应,在此期间丹霞生物也正式更名为广东博雅。

  交易期间交易方一直停产且未能交货,而博雅生物却不停地预付货款,有投资者忍不住在公开平台提出质疑,公司是否存在通过关联交易向控股股东输送利益的可能?对此,博雅生物予以否认。

  而就在今年年初,博雅生物的一起高溢价并购计划因涉嫌关联交易被证监会否决。

  据了解,此前拟以7.78亿元购买罗益(无锡)生物制药有限责任公司48.87%的股权。该笔交易的交易对手为高特佳睿宝、重庆高特佳等11位,而这两者均是博雅生物控股股东高特佳集团下属公司管理的基金。交易若能完成,交易金额将较标的的账面价值溢价13.46倍,形成7.91亿元商誉。

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